老师，我们单位12月订阅中国税务报，金额238元，发票没回来，我会计分录能做成借.管理费用，贷:银行存款吗。费用能进12月吗？还是发票回来再入费用

我随悦动 追问

2020-01-02 09:24

老师，做了暂估的话20年票回来直接冲暂估重新入账是这样吗

宸宸老师 解答

2020-01-02 09:24

您好，是的，需要重新调整入账

我随悦动 追问

2020-01-02 09:32

老师，我们单位给买羽绒服价值2000元按福利给我的，这个是要申报个税的是吗？会计分录怎么做，福利入工资表吗

宸宸老师 解答

2020-01-02 09:33

您好，需要申报个税的。不需要做入工资表。

您这个属于职工福利，也属于工资的一种。

我随悦动 追问

2020-01-02 09:38

会计分录怎么做

宸宸老师 解答

2020-01-02 09:42

您好
借：库存商品  
贷：银行存款
借：管理费用——职工福利费  
贷：应付职工薪酬——职工福利费
借：应付职工薪酬——职工福利费
贷：库存商品

我随悦动 追问

2020-01-02 09:49

老师，我们不经营羽绒服呀，我们是化工企业，羽绒服也入库存商品吗？

宸宸老师 解答

2020-01-02 09:50

你好，是的，用库存商品入库下的，后面会冲掉的

我随悦动 追问

2020-01-02 09:56

你好，这个开的增值税专票，进项税额的转出，转出的会计分录怎么做

宸宸老师 解答

2020-01-02 09:58

您好
借：库存商品
   应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：银行存款

借：管理费用——职工福利费 
贷：应付职工薪酬——职工福利费
     
借：应付职工薪酬——职工福利费
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：库存商品