老师，12月份开票过程，因失误，部分发票应作废而未作废，这个收入要入账吗，增值税和所得税要交吗

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2020-01-02 10:02

你好，部分发票应作废而未作废，这个收入要入账，增值税和所得税要交。

砧板上的鱼追问

2020-01-02 13:35

老师，可以通过做一笔负数的无票收入冲掉可以吗？因为我们的报表上报之后不能修改的，收入不能增加了

庄老师解答

2020-01-02 15:59

你好，跨月了吗，跨月不能通过这样处理

砧板上的鱼追问

2020-01-03 09:45

12月份最后一天开的，但是第二天才发现的，然后发现的时候我们报表已经报上去了，没包括这笔收入，等于开票金额比我报表上的金额多了。但是我们报表又是坚决不能改的。我想着能不能发票入账，同时做一笔无票收入负数冲减掉

庄老师解答

2020-01-03 09:52

你好，无票收入负数冲减掉要有依据的，税务局会查的，不能这样处理，税务风险

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