以前的会计在2015年1月的时候做了一笔分录，借：应交税金-未交增值税67492.53；贷：银行存款，没见有计提税，导致现在科目余额表上应交税金一直有一个借方余额67492.53，这个要怎么处理？公司领导意见是调平，要怎么调，分录怎么做？

张瀞洢 追问

2020-01-02 11:16

不是损益类的才涉及损益调整吗

张瀞洢 追问

2020-01-02 11:18

以前还多计提了个人所得税，要冲的话怎么冲，也要调损益调整吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-02 14:10

你好 这个没有计提税金，不是收入类多做了吗？所以要冲掉。个人所得税不涉及以前年度损益调整的。