请问，6月份开的普票，11月冲红了，12月增值税申报表 ，6月份已缴的增值税该如何填列呢？

张大爷 追问

2020-01-02 11:11

我刚看了 增值税申报表，没有呢， 是不是需要自己在预缴税金项填列呢？

庄老师 解答

2020-01-02 11:28

你好，不用在预缴税金项填列了，已经红字冲销掉，会自动计算的，

张大爷 追问

2020-01-02 11:44

没有计算。。。。我是说我6月份已经缴纳的增值税，如何在12月抵税呢？预缴税额里也没有数。。。。比如我这月需缴10000元，6月已缴5000元，这样抵了6月的5000后，应纳税额应为5000元，但是预缴税额项没有这5000元，我的应纳税额还是10000元。

庄老师 解答

2020-01-02 13:15

你好，这样的话，你应该在6月份填写已缴税金5000元，