请问老师，增值税年底要结清吗

Helen 追问

2020-01-02 16:26

相关科目

邹老师 解答

2020-01-02 16:27

你好，如果是一般纳税人，销项税额，进项税额是需要做结转的
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

Helen 追问

2020-01-02 20:24

所以未交增值税才有余额，才是下月应该缴纳的税款基数？

邹老师 解答

2020-01-02 20:25

你好，如果是未交增值税贷方余额，就是下个月需要缴纳的增值税金额

Helen 追问

2020-01-02 21:00

进项转出这些科目也有余额，怎么转

邹老师 解答

2020-01-02 21:03

你好，是什么原因导致的进项税额转出

Helen 追问

2020-01-02 21:50

职工福利

邹老师 解答

2020-01-02 21:51

你好，进项税额转出是这样做分录
借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬—福利费
借；应付职工薪酬—福利费 ，     贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税