你好，各位老师们，年底了如何结转增值税

玲老师

职称：会计师

2020-01-02 14:28

结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

21初级协议班+唐秀春追问

2020-01-02 16:17

我这样做可以吗

玲老师解答

2020-01-02 16:20

看你具体哪个科目有余额就转对应的结转分录？看上面我发给你那个分录

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