电脑做账，小规模有收入用的应交增值税，然后，季度末需要写什么摘要用借未交增值税贷应交增值税吗？

K14610790207665 追问

2020-01-02 14:51

嗯嗯

K14610790207665 追问

2020-01-02 14:51

有代开专票

宸宸老师 解答

2020-01-02 14:52

您好，那您之前做收入的时候 做了  应交税费——应交增值税

您现在免税的话
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入

K14610790207665 追问

2020-01-02 14:52

银行付了代开专票的增值税分录怎么写呢

宸宸老师 解答

2020-01-02 14:53

您好
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款

K14610790207665 追问

2020-01-02 14:59

什么时候会用到未交增值税呢

宸宸老师 解答

2020-01-02 14:59

您好，一般纳税人才需要转的，小规模不需要