年末增值税如何结转？

maize老师 解答

2020-01-02 19:50

需要看这个期末未交增值税是啥情况，之前一个学员是这个之前缴纳增值税，那这个还需要把之前那个进项税额和销项税额先去结转到转出未交增值税，
需要补上这个，把未交增值税这个冲掉为0 要是这个是之前增值税申报表上面缴纳增值税话，借转出未交增值税265801.06
 贷未交增值税265801.06
，对应那个增值税销项税额和进项税额需要先结转到借销项税额 贷进项税额 （查之前报表这个看是不是没有结转，）贷转出未交增值税 265801.06   最后才结转现在这个账上这个余额，借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额，要是有留底税额话

DORIS 追问

2020-01-02 20:09

没看明白，期末不需要交增值税。

maize老师 解答

2020-01-02 20:18

看错了，我看成年初了，这个你们年初有余额么，这个期末也是需要结转了，要是年初没有 那这个未交增值税这个期末数是今年缴纳增值税么，那简单点，期末不结转弄不好之前有学员就这样年末最后对不上了，

DORIS 追问

2020-01-02 20:55

去年年底忘记结转了

maize老师 解答

2020-01-02 21:03

那需要先把这个未交增值税这个先弄平，这个是几时交的？去年么，

DORIS 追问

2020-01-02 21:11

没交过增值税，一直都有很多进账余额，去年的新公司，制造企业。

maize老师 解答

2020-01-02 21:20

那这个未交增值税是负数是啥情况，需要去找下为啥是负数这个是啥情况