小规模纳税人代开发票作废税金未抵减完怎么账务处理

maize老师 解答

2020-01-02 21:28

你代开的时候作废，那就做借应交税费 应交增值税 贷银行，应交税费应交附加税贷银行就可以，后续抵减做上面那个计提，增值税做借银行 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，这个最后借方应交税费应交增值税没有就抵减完了

L. 追问

2020-01-02 21:29

老师你好我们七月份代开发票作废了一份增值税余额十二月代开又抵減了部分，今天晚上申报怎么显示不出来，还要补交税款。

L. 追问

2020-01-02 21:30

这个怎么办呢？

maize老师 解答

2020-01-02 22:40

这个需要去大厅申报了，一般多交你填写预缴税款栏次去大厅申报。

maize老师 解答

2020-01-02 22:42

填写预缴栏次抵减这个申报，但是这个是系统自动生成，所以需要去税局