小企业会计准则这个凭证错了，怎么修改

匪我存思° 追问

2020-01-03 10:15

借，未分配利润145.3
贷，营业税金及附件145.3
是这样吗

耿老师 解答

2020-01-03 10:17

你好！不是的 ，  原来应该是什么分录？是科目错了还是金额错了？

匪我存思° 追问

2020-01-03 10:20

科目错了

匪我存思° 追问

2020-01-03 10:21

他17年做缴纳增值税的分录，做成了，
借，营业税金及附加~土地增值税
贷，银行存款

匪我存思° 追问

2020-01-03 10:21

这个不对吧

匪我存思° 追问

2020-01-03 10:21

怎么修改呢

耿老师 解答

2020-01-03 10:34

你好！应该是 借：应交税费—未缴税金   贷 未分配利润

匪我存思° 追问

2020-01-03 10:35

我们缴纳了，只是凭证做错了

耿老师 解答

2020-01-03 10:36

你好！是的，你们税金明细科目应该有一个贷方余额

匪我存思° 追问

2020-01-03 10:37

借，营业税金及附加~土地增值税
贷，银行存款（错的）
正确的应该是
借，应交税费~未交增值税
贷，银行存款

匪我存思° 追问

2020-01-03 10:37

但是这个跨年度了，我就不知道怎么修改了

耿老师 解答

2020-01-03 10:44

借，应交税费~未交增值税
贷，未分配利润

匪我存思° 追问

2020-01-03 10:47

不用红冲营业税金及附加科目吗，这样营业税金及附加，不是还挂着数呢吗，

耿老师 解答

2020-01-03 10:51

你好！跨年了 营业税金及附加月末没有转入本年利润吗？属于损益类科目月末无余额的