老师，我是小规模纳税人，2019年第4季度为超免征额30万，1、增值税和附加税申报的时候是0 2、文化事业建设费申报了447.6元 3、企业所得税还没申报 我这个帐要怎么入？

张艳老师 解答

2020-01-03 10:47

借：应交税费--应交增值税
        贷：营业外收入
如果四季度有利润的话，要计提所得税费用。

秋芬 追问

2020-01-03 11:16

借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
这笔分录的数额我要填多少？

张艳老师 解答

2020-01-03 11:21

这个数字您公司确认的增值税的金额。
您要提供具体的销售额和税率，才能帮您计算。

秋芬 追问

2020-01-03 11:25

老师，根据增值税申报表可以吗？

张艳老师 解答

2020-01-03 11:30

那就是填写927.38元这个数字。

秋芬 追问

2020-01-03 11:37

借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
这笔分录是计提吗？

张艳老师 解答

2020-01-03 11:54

是这个分录，但是这个分录不是计提分录，而是结转分录。

秋芬 追问

2020-01-03 14:13

摘要我要怎么写？

张艳老师 解答

2020-01-03 14:14

摘要就写：结转增值税