去年暂估的成本，今年发票回来怎样处理，去年直接借主营业务成本，贷应付暂估

乐活 追问

2020-01-03 12:37

19和20年

meizi老师 解答

2020-01-03 12:48

你好  19年暂估了的话  那么2020年5月之前收到发票可以税前扣除的。 你就红冲暂估分录 。分录不变金额负数冲就行了； 然后按发票在做一笔借主营业务成本贷应付账款

乐活 追问

2020-01-03 15:08

直接红冲主营成本成负数了，不应该用以前年度损益调整吗?我想要的是具体分录

meizi老师 解答

2020-01-03 15:16

你好  19年做了借主营业务成本贷应付账款-暂估   那么20年收到发票 你就冲借主营业务成本负数 贷应付账款-暂估    然后按1月发票做借主营业务成本  贷应付账款就行了。   因为20年是一正一负  不会影响你损益的  你实际就是在19年做的成本

乐活 追问

2020-01-03 16:41

这样可以吗？记得以前老师是说要通过以前年度损益调整处理的

meizi老师 解答

2020-01-03 16:49

你好 可以的。  因为你不影响20年的成本的。 你实际主要是做19年的成本 。为了在汇算之前取得发票税前扣除的。

乐活 追问

2020-01-03 16:52

但我那个项目不同，前面入错项目了，现在要调回来

meizi老师 解答

2020-01-03 17:00

你好 你12月的账结账没有 ？之前怎么做的