老师，收到专票未付款，本月可以先抵扣进项下月再入账吗？

Fenz 追问

2020-01-03 21:23

好的，还有一个问题，以前年度入账错误，例如，购买办公用品收到专票，本应借，管理费用 借，应交税费应交增值税进项税额   贷，银行存款。但记成了，借：管理费用，贷：银行存款。（现在调整以前年度的这笔账，是不是借应交增值税进项税额，贷以前年度损益调整）

maize老师 解答

2020-01-03 21:32

是的，金额大还是需要改汇算清缴表，你们管理费用多扣除吧？

Fenz 追问

2020-01-03 21:37

金额不大。可不可以不用以前年度损益调整，直接借应交税费应交增值税进项税额，贷管理费用呢

maize老师 解答

2020-01-03 23:09

不能影响本年的利润这个