老师，现在报税期了，要企业所得税需要知道哪些数据？

venus老师

职称：中级会计师

2020-01-03 14:46

详细操作如下:

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写.

2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.

3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免.

7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0.

8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写.

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.