请问:12月，期初加计抵减有余额（20），当前也有加计抵减额，（1.5）；本月进项可以抵减的是（21.5）；销项50，进项15，应交增值税20-15-21.5=13.5；请问，缴纳增值税账上处理:借:应交税费未交增值税35，贷银行存款13.5，其他收益-增值税抵减额21.5？这样对吗？就是说，这个增值税抵减额是当期的1.5呢，，还是期初抵减额+当前计提加计抵减-当前调减加计抵减得到的数？？；到底是那个

大萍 追问

2020-01-03 15:20

为什么加计抵减不是当期的1.5呢

糖果老师 解答

2020-01-03 15:23

因为这个分录本身就是实际抵减的时候才做的分录，所以实际抵减是21.5