我们公司以前是一般纳税人所得税率25%，今年达到了小规模的要求，我们是年度利润表中的所得税是按照之前没有优惠过的计提呢，还是按照优惠过的计提？？

学堂用户_ph781124 追问

2020-01-03 16:08

到年底从各方面是符合的，就是因为符合小型微利企业，所以不知道报表和财务账怎么做

张艳老师 解答

2020-01-03 16:09

那您四个季度填写所得税预缴申报表时，申报表自动判断是否符合小型微利企业所得税优惠政策条件呢？

学堂用户_ph781124 追问

2020-01-03 16:16

申报表是自动判断，但是我做账的时候还是按照25%计提所得税，因为也不知道年底会符合小型微利企业的要求

张艳老师 解答

2020-01-03 16:18

这个要等汇算清缴时，再进行判断了。

学堂用户_ph781124 追问

2020-01-03 16:18

我现在想问的是财务账上怎么处理

张艳老师 解答

2020-01-03 16:19

现在就按25%计提所得税费用就是了。

学堂用户_ph781124 追问

2020-01-03 16:22

等汇算清缴之后，如果符合小型微利企业，怎么再做财务处理？

张艳老师 解答

2020-01-03 16:22

是的，再冲减所得税费用，申请退税款就是了。