老师您好，请问小规模纳税人需要开专票给购买方，去税务局代开后，直接缴纳了附加税和增值税，怎么入账？

xue xue 追问

2020-01-03 16:02

这个小规模开具的专票，这个销项不能那进项来抵扣是吗，就这样直接缴纳了销项是吗老师？

邹老师 解答

2020-01-03 16:03

你好，小规模纳税人销项是不能用进项来抵扣的，直接按不含税收入*3%计算缴纳增值税的

xue xue 追问

2020-01-03 16:20

那请问老师，那个附加税要做一下计提，走借附加税贷应交税费，借应交税费贷银行存款这样过一下吗？

邹老师 解答

2020-01-03 16:22

你好，是的，附加税这样做分录
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款