老师好，今天准备报第四季度增值税发现第三季度报的不对，现在可以更正吗

向日葵 追问

2020-01-03 16:51

老师把第三季度作废重就申报吗？

朴老师 解答

2020-01-03 16:55

嗯，去直接作废重新申报就可以了

向日葵 追问

2020-01-03 17:12

老师，我是小规模纳税人，申报企业所得税时，因为这个季度收到财政返还的土地拆迁款，利润总额230多万，可以弥补前五年的亏损是吧，前五年就是从2014年至2018年，帐上亏损了450多万，可为什么企业所得税申报表第8行 减弥补以前年度亏损是自动出来的数？

向日葵 追问

2020-01-03 17:13

向日葵 追问

2020-01-03 17:14

这个亏损数是哪里来的？

朴老师 解答

2020-01-03 17:18

你之前有亏损的吗

向日葵 追问

2020-01-03 18:04

一直亏损从2014一一2018年利润分配一末分配利润450万。

向日葵 追问

2020-01-03 18:10

借方450多

朴老师 解答

2020-01-03 18:10

那他是自动跳出来的

向日葵 追问

2020-01-03 18:14

那怎么办？这样要交好多企业所得税，并且怎么税率25%

朴老师 解答

2020-01-03 18:22

你看下可以手动改吗？你们还是小微吗

向日葵 追问

2020-01-03 18:40

手动改不了，我们是小规模不是小微，年应交税所得额不超过300万，税率应该是10%吧

朴老师 解答

2020-01-03 18:43

小微才享受小微的优惠政策

向日葵 追问

2020-01-03 19:05

不是小规模纳税人享受的优惠政策吗？

朴老师 解答

2020-01-03 19:06

小规模就是小微企业的，你说你不是小微

向日葵 追问

2020-01-03 19:11

老师这个我明白了，我是小规模但不是小微企业，现在就是搞不懂弥补以前年度亏损的数从那里来的，是不是要在什么地方填写，还是说预缴时弥补以前年度亏损有什么规定？

朴老师 解答

2020-01-03 19:36

就是你本年度的利润弥补以前年度的亏损

向日葵 追问

2020-01-03 19:40

可为什么我前5年亏损450万，可企业所得税申报表第8行弥补以前年度亏损自动弹出130多万？

朴老师 解答

2020-01-03 19:53

你今年利润是130多万吧

向日葵 追问

2020-01-03 20:11

今年利润是230多万

朴老师 解答

2020-01-03 20:14

那你手动改一下哦