请问老师，12月份漏记了一笔财务费用，1月份能补做吗？能的话，该怎样做呢？

孟孟 追问

2020-01-03 17:16

老师，已经办报完税了，财务报表也已经申报了，1月份该怎样补做呢？

孟孟 追问

2020-01-03 17:18

漏记的是12月份一笔利息收入121.6，和一笔手续费10元

江老师 解答

2020-01-03 17:20

一、收利息时
借：银行存款   121.6
借：财务费用——利息收入-121.6
二、付一笔手续费
借：财务费用——银行手续费10
贷：银行存款10

孟孟 追问

2020-01-03 17:23

老师，这笔账做到2020.1月就行了对吗？

江老师 解答

2020-01-03 17:25

由于已经报税了，只能 做在2020年1月份的账中了

孟孟 追问

2020-01-03 17:26

好的，谢谢老师

江老师 解答

2020-01-03 17:26

有不明白的问题再咨询

孟孟 追问

2020-01-03 17:55

老师，我资产负债表里的货币资金包括了这笔利息收入和汇款手续费。如果补录的话，分录，借:银行存款，贷财务费用。这样银行存款不就多了一笔吗？

江老师 解答

2020-01-03 19:29

这个前期没有录的话，你的银行存款余额就不对，现在补录入凭证，银行存款的余额才一致

孟孟 追问

2020-01-03 20:09

老师，银行存款余额对上了，利润表里财务费用少了这两笔。资产负债里的货币资金就是实际货币资金。

江老师 解答

2020-01-03 20:11

那就是利润表编制有误。凭证应该是做了的

孟孟 追问

2020-01-03 20:31

老师，是这样的，利润表财务费用是填写是41.6，银行账登记有一笔121.6的利息收入和10的汇款手续费没有填写在利润表的财务费用里，资产负债 的货币资金又登记的是实际金额。利润表财务费用应该填写41.6+10−121.6=-70才对。资产负债表申报填写平衡呀，咋么我自己的差额是-111.6呢？求解

江老师 解答

2020-01-03 20:34

这个就是财务费用发生额，全部在借方列示，就是对的。

结转本年利润，从贷方结转