您好，企业名下车辆转入个人名下缴纳的企业所得税，如果我司利润处于亏损状态，还需要缴纳所得税吗？

史文景 追问

2020-01-03 18:52

这个所得税不是只要卖车就需要缴纳的吗？不管账上是否亏损

meizi老师 解答

2020-01-03 18:55

你好   转让收入是需要交纳的  转让车辆取得的收入需要并入到企业的收入总额中缴纳企业所得税 如果累计亏损是不缴纳企业所得税的

史文景 追问

2020-01-03 19:25

您好，转让车辆走固定资产清理的科目，不属于企业收入吧？怎么并入企业的收入总额呢？

meizi老师 解答

2020-01-03 19:31

你好 你企业转让所得是缴纳增值税、附加税、印花税、企业所得税的    借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

借:银行存款或者库存现金

贷:固定资产清理  应交税费-应交增值税   结转借固定资产清理到资产处置损益    到时资产处置损益是要结转到本年利润 。 
如果有利润就要缴纳企业所得税 。 亏损不缴纳。