请问，我公司11月结转应交增值税做凭证为： 借 应交税费-应交增值税-销项税额 124869 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 78850 应交税费-应交增值税-未交增值税 46019 申报11月税金时，虽然认证的进项税额是78850元，但只能抵扣47630元（因销项税额中有简易征收的项目不能抵抗），产生留抵31220元，这个留抵需要做处理吗？怎样做分录?

936317779 追问

2020-01-03 20:02

已经认证了，也做进项转出吗？

江老师 解答

2020-01-03 20:05

需要做进项税转出处理。就是不能抵扣这个进项税。