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我是五月办理个体户，然后今年一共开了27万（含税）的票，前两个季度都能正常申报，但是最后这个季度申报个人所得税时，显示当期个人所得税存在超定额申报情况，不能在线上申报，这是什么原因导致的。是因为五月属于第二个季度中间，所以我的总额度实际上没有27万是么
月月鸟
于2020-01-03 23:39 发布 1682次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2020-01-03 23:42
老师，问一下我们公司有找工人临时帮我们搭建东西， 问
一、改变业务模式 成立个体工商户或个人独资企业：可以建议这些工人成立个体工商户或个人独资企业，以其名义与公司签订合同并提供服务。这样，个体工商户或个人独资企业可以享受一些税收优惠政策，比如小规模纳税人月销售额不超过 10 万元（季度不超过 30 万元）免征增值税等。而且，其所得税可以按照核定征收等方式缴纳，税负可能会低于劳务报酬的个税税率。例如，一些地区对于个体工商户的核定征收率可能在 1% - 3% 左右，远低于劳务报酬的个税税负。 劳务派遣：公司可以与正规的劳务派遣公司合作，由劳务派遣公司派遣工人来提供搭建服务。公司支付给劳务派遣公司费用，劳务派遣公司开具发票给公司，公司可以取得合规发票入账。劳务派遣公司可以通过合理安排人员和业务，利用其自身的税收筹划空间，在一定程度上降低整体税负。 二、合理利用税收优惠政策 小微企业税收优惠：如果公司本身符合小微企业的标准，可以充分利用小微企业的税收优惠政策，如企业所得税优惠税率、增值税减免等，来降低公司整体税负，从而在一定程度上抵消因无票费用带来的成本增加。 研发费用加计扣除：如果搭建的东西与公司的研发活动相关，可以考虑将这部分费用合理归集到研发费用中，享受研发费用加计扣除的政策。例如，制造业企业研发费用加计扣除比例为 100%，非制造业企业为 75%，这样可以减少企业所得税应纳税所得额，降低企业所得税税负。 三、规范发票管理和费用报销制度 提前规划发票事宜：在与工人签订合同或协议时，明确发票提供的要求和责任，尽量争取让工人提供合规发票。可以适当提高价格以补偿工人开票的成本，或者寻找能够提供发票的供应商合作。 费用报销制度优化：对于确实无法取得发票的费用，建立严格的报销制度和审批流程，要求提供详细的费用明细、收据、付款凭证等资料，以证明费用的真实性和合理性。虽然这些无票费用不能在企业所得税税前全额扣除，但可以在一定程度上作为会计核算的依据，并且在税务检查时能够提供相关证明材料，降低税务风险。 答
老师好！想问下，资产负债表中的未份配利润是怎样算 问
资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配 答
会计科目什么科目一般没有余额的 问
您好，损益类的都是没有余额的 答
老师，你好。请问公司残疾人就业保障金怎么申报？申 问
去年平均人数，去年整年的工资 答
国有资产保值增值率计算公式 问
国有资产保值增值率的计算公式为： 国有资产保值增值率 =（期末国有净资产 ÷ 期初国有净资产）×100% 其中： 期末国有净资产：是指企业在报告期末经清查核实后的所有者权益中属于国家所有的部分，包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 期初国有净资产：是指企业在上一报告期期末经清查核实后的所有者权益中属于国家所有的部分。 该指标反映了企业国有资产的运营效果，当保值增值率等于 100% 时，为国有资产保值；当保值增值率大于 100% 时，为国有资产增值；当保值增值率小于 100% 时，为国有资产减值。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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月月鸟 追问
2020-01-03 23:43
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