老师：我司是小规模，当月的商品已付款，但未收到发票，而且商品已销售出去当月并开发票，账务上可以这样做吗？入账时候分两步：1.借 库存商品 贷 应付账款-暂估款，2.银行付款的就借 预付账款-XX 贷 银行存款，确认收入：借 银行存款 贷 主营业收入 应交税费-销项 结转成本：借 主营业务成本 贷 库存商品 ，收到发票：借 应付账款-暂估款 贷 预付账款-XX。这样做可以吗？

需要的，主营业务成本也结转到本年利润，这是月末结转损益，月末最后一块做就可以

你好 需要 能月末都要结转损益科目到本年利润的 到时成本也要转

你好 是的 服务行业一般是服务人员工资、房屋租赁费等作为成本的

您好，业务真实即可

甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000%2B3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000