你好老师，申报企业所得税时，利润总额一定等于营业收入减营业成本吗？，而这里的营业成本是指主营成本＋其他业务成本＋三项费用＋其他费用吗？

粗心的溪流 追问

2020-01-04 10:08

有规定在费用中，加油票或是餐饮票不能超过百分之多少吗？

邹老师 解答

2020-01-04 10:14

你好，加油票没有规定比例，据实入账就是了
餐饮如果是计入福利费，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
如果是计入业务招待费：企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰

粗心的溪流 追问

2020-01-04 10:16

谢谢老师，还有我们是社会团体在组织一次比赛时，什么费用可以记入营业成本呢？（如工作人员工资，赛事宣传还有什么费用可以记入成本呢？）

邹老师 解答

2020-01-04 10:18

你好，主要是相关人员工资，裁判的费用，场地租金等

粗心的溪流 追问

2020-01-04 10:20

这些人员工资发放表就可以吗？还有场地租赁是要有发票吗？

邹老师 解答

2020-01-04 10:22

你好，人员的用工资表入账，场地租赁是要有发票入账的

粗心的溪流 追问

2020-01-04 11:49

你好老师，如果是19年的费用票，可以放到20年入帐吗？

邹老师 解答

2020-01-04 11:49

你好，最好是做到及时入账
跨年的费用可以补入帐，但是需要通过以前年度损益调整科目核算

粗心的溪流 追问

2020-01-04 11:52

如何做分录呢？

邹老师 解答

2020-01-04 11:53

你好，现在做 19年的费用票
借；以前年度损益调整，贷；库存现金等科目

粗心的溪流 追问

2020-01-04 11:54

如果我19年不入帐，到20年入帐怎么做分录

邹老师 解答

2020-01-04 11:55

你好，现在做 19年的费用票
借；以前年度损益调整，贷；库存现金等科目（是针对这个回复有什么疑问吗？）

粗心的溪流 追问

2020-01-04 11:57

那到20年还用作分录吗？

邹老师 解答

2020-01-04 11:58

你好，2019年的费用没有入账，到2020年就是这样做分录啊
借；以前年度损益调整，贷；库存现金等科目

粗心的溪流 追问

2020-01-04 12:23

老师，公司有一部分收入走公账是正常开票报税的，但是还有一部分收入是现金交易没有开发票，这部分收入怎么做呢？是在账面上不显示还是怎么呢？

邹老师 解答

2020-01-04 12:34

你好，现金交易没有开发票，也需要正常做无票收入分录，做无票收入申报的
借；库存现金，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税

粗心的溪流 追问

2020-01-04 17:03

老师你好，体育考级服务费都是开的收据，视同按多少比例缴纳增值税呢？而收入的会费是按多少比例缴纳增值税呢？

邹老师 解答

2020-01-04 17:09

同学您好，不同问题请重新提问，谢谢。