小规模纳税人公司，没有进项发票，怎么做账？

坚强的康乃馨 追问

2020-01-04 11:24

不太明白，没有进项发票，我平时在账套做账的时候怎么做呢

郭老师 解答

2020-01-04 11:28

借库存商品贷银存
你们入库做这个

坚强的康乃馨 追问

2020-01-04 11:35

这样记录的，没有发票作为凭证怎么办

郭老师 解答

2020-01-04 11:37

汇算清缴调增就可以
不允许抵扣所得税的

坚强的康乃馨 追问

2020-01-04 11:49

汇算清缴调增怎么做，在哪里做

郭老师 解答

2020-01-04 11:53

电子税务局
所得税年报
纳税调整明细表扣除项目里面

坚强的康乃馨 追问

2020-01-04 12:00

这个金额就是未取得发票的金额吗

郭老师 解答

2020-01-04 12:06

你好，是的
调增的就是你没有发票的

坚强的康乃馨 追问

2020-01-04 13:30

这个调整表是一个季度一填，还是一年一填

郭老师 解答

2020-01-04 13:40

你好，一年一次的
汇算清缴才填写的

坚强的康乃馨 追问

2020-01-04 13:42

那是不是说虽然会计账套里利润是真实的利润，其实算企业所得税的时候没票的都算收入了

郭老师 解答

2020-01-04 13:44

是的
企业所得税都是税法利润