老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，之前有空调是暂估的，现在进项票进来了，要怎么样处理呢？我暂估的时候是：借：库存商品2万（4台空调）贷应付账款2万，结转成本：借主营业务成本：2万，贷库存商品2万，现在有一台的进项发票回来了，我要怎么样做分录了

Double No 追问

2020-01-04 11:37

老师，那后面结转成本的时候就正常结转吗？

郭老师 解答

2020-01-04 11:38

你好，成本已经结转了
你做差额的就可以

Double No 追问

2020-01-04 11:38

老师，我是小白来的，你能分步骤吗？真搞不懂

郭老师 解答

2020-01-04 11:42

你好，举个例子
暂估2台，一台1
收到发票一台的，1.5



借应付账款贷库存商品1
借库存商品1.5/1.13，进项贷应付账款1.5
借主营业务成本1.5/1.13-1贷库存商品