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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-04 12:06

你好
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

平 追问

2020-01-04 12:42

不影响当年利润总额？

邹老师 解答

2020-01-04 12:56

你好，是的，这个是通过以前年度损益调整科目核算，不影响19年的利润的

平 追问

2020-01-04 19:52

我们每个季度的企业所得税交的很少，一年才交2万多，到汇算清缴的时候，经过调整，要补缴，27万多，这种情况税务局会查吗

邹老师 解答

2020-01-04 19:53

你好，是什么情况导致4个季度才缴纳2万多，而到汇算清缴就需要一次性补交27万多呢？

平 追问

2020-01-04 19:57

预报选择小微企业，5%，汇算清缴时，经调整，应纳税所得额超过100万，税率调整为25%

邹老师 解答

2020-01-04 19:59

你好，如果预交的时候确实符合小型微利企业，而汇算清缴经过调整之后不符合了，导致补交税款 很大金额，也没有什么问题的

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相关问题讨论
您好！借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2020-06-02 16:34:04
你好，借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
2019-03-27 10:47:10
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
2020-06-12 10:15:58
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
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