19年汇算清缴补交的18年的企业所得税，如何做分录？

平 追问

2020-01-04 12:42

不影响当年利润总额？

邹老师 解答

2020-01-04 12:56

你好，是的，这个是通过以前年度损益调整科目核算，不影响19年的利润的

平 追问

2020-01-04 19:52

我们每个季度的企业所得税交的很少，一年才交2万多，到汇算清缴的时候，经过调整，要补缴，27万多，这种情况税务局会查吗

邹老师 解答

2020-01-04 19:53

你好，是什么情况导致4个季度才缴纳2万多，而到汇算清缴就需要一次性补交27万多呢？

平 追问

2020-01-04 19:57

预报选择小微企业，5%，汇算清缴时，经调整，应纳税所得额超过100万，税率调整为25%

邹老师 解答

2020-01-04 19:59

你好，如果预交的时候确实符合小型微利企业，而汇算清缴经过调整之后不符合了，导致补交税款 很大金额，也没有什么问题的