老师你好，我想问一下，企业所得税汇算清缴，如果我想体现企业不是亏损是盈利的状态，有的费用之前已经入账了，在汇算清缴的时候还能调回来吗？

过中级 追问

2020-01-05 11:46

那之前已经入账了的费用现在觉得不合适该怎么办

蒋飞老师 解答

2020-01-05 11:48

如果不合适，可以调整的

过中级 追问

2020-01-05 11:49

直接写相反的分录吗？

过中级 追问

2020-01-05 11:49

应该怎么做

过中级 追问

2020-01-05 12:03

老师你还在吗

蒋飞老师 解答

2020-01-05 12:09

直接写相反的分录吗？
……对的

过中级 追问

2020-01-05 12:10

企业是小规模，调上个季度的，直接调，就行，这样没有问题

蒋飞老师 解答

2020-01-05 12:19

你好！

可以的。没有跨年，直接反方向冲减就可以了

过中级 追问

2020-01-05 12:20

那比如人家问，那笔费用怎么又冲了是怎么回事，

过中级 追问

2020-01-05 12:21

还是没有发生

蒋飞老师 解答

2020-01-05 12:42

那你需要有合理的理由才可以的


不可以随意调整的

过中级 追问

2020-01-05 12:59

那如果不调整，利润就是亏损，调整了就是盈利

过中级 追问

2020-01-05 13:00

亏损，一年都是亏损，明年还准备注销呐，后期又该怎么办？

蒋飞老师 解答

2020-01-05 13:25

可以的，最好按实际做账。