请问收到普通发票免税农产品发票直接对外出售，计算进项是发票金额*9%，那么分录怎么写？申报表是怎么填写？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-01-05 12:12

借：库存商品91
借：应交税费——应交增值税（进项税额）9
贷：应付账款100
申报表填写增值税附表二第6栏

浙江长衢-陌荷追问

2020-01-05 13:27

可是为什么这个老师填表金额写1万了呢？

浙江长衢-陌荷追问

2020-01-05 13:28

进项不是买价 100/1.09 再乘0.09的吗？

江老师解答

2020-01-05 14:41

对于农产品收购可以抵扣的进项税是含税金额的9%。就是购买10000元的农产品，直接可以抵扣900元的进项税。10000*9%=900元

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