食堂人员工资误记入应付福利费中，现金支付的。审计需要调整到应付职工工资里，分录是反方向做吗？

差不多先生 追问

2020-01-05 16:20

老师，原来我应付工资里没有余额。现在调整了后就多出来余额啦

差不多先生 追问

2020-01-05 16:24

说错了。是少了

差不多先生 追问

2020-01-05 16:26

我明白了，借：管理费用-工资。贷：应付职工工资，因为他的工资没有计提，是这样吗？老师

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:29

是的 还要做计提工资的分录