老师好！公司小规模今年刚营业，买的税控技术维护费有个280元，记在应交税费～应交增值税-减免税额里，借方余额280元。现在年末了，是一直挂账吗？用不用转平？谢谢老师！

美丽心情 追问

2020-01-05 16:30

这个是已经交过了，我是小规模开普票没法抵扣

立红老师 解答

2020-01-05 16:33

你好，是的，是交过的，一般纳税人在抵免时是计入应交税费～应交增值税-减免税额，小规模纳在抵免时是计入应交税费——应交增值税的借方。小规模开普时，会有贷：应交税费——应交增值税，比如贷方10，维护费抵免时在应交税费——应交增值税借方，比如5，那么实际需要交的增值税就是5

美丽心情 追问

2020-01-05 16:35

可是公司一直是免税的，去税务局代开专票，税务直接就把增值税扣交了，所以我这就一直没有机会抵扣

立红老师 解答

2020-01-05 16:36

你好，如果是这样，就放在借方就可以，不用处理的。

美丽心情 追问

2020-01-05 16:37

是继续结转到下年对吗？

立红老师 解答

2020-01-05 16:39

你好，是的，是这样的。

美丽心情 追问

2020-01-05 16:40

好的，谢谢老师！

立红老师 解答

2020-01-05 16:46

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。