你好，老师，我想问一下，现在小规模纳税人，季销售额不超过30万，不用缴纳增值税和附加税吗？不满30万不纳税，指的是普票吗？如果开的专票纳税吗？

怕孤独的云朵 追问

2020-01-06 09:28

你好，老师，如果普票和专票的总销售额是二十九万五千元，其中普票是二十九万元，专票是五千元，只需缴纳五千元专票的税，是吗？如果普票和专票的总销售额是二十九万五千元，其中专票是二十九万元，普票是五千元，五千元是免税的，二十九万元还需纳税，是这个意思吗？老师

邹老师 解答

2020-01-06 09:35

你好，普票是二十九万元，专票是五千元，只需缴纳五千元专票的增值税
如果普票和专票的总销售额是二十九万五千元，其中专票是二十九万元，普票是五千元，五千元是免税的，二十九万元还需纳税，是这个意思

怕孤独的云朵 追问

2020-01-06 10:39

你好老师，因本季度有税盘升级服务费，申报附加税时，增值税填写抵减前的还是抵减后的？计提附加税时，计提本期实际应补退税额还是计提本期应纳税额？附加税只交了城建税，其他小税种没交，怎么计提？老师，谢谢！

邹老师 解答

2020-01-06 10:45

你好，填写抵减后的金额
计提附加税是计提本期实际应补退税额
那就只需要计提城建税就是了

怕孤独的云朵 追问

2020-01-06 19:48

谢谢老师！我会好评的！再次感谢

邹老师 解答

2020-01-06 19:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！