老师，工会给我们账户打款，这个怎么做账啊？

寂寞的曲奇 追问

2020-01-06 14:43

老师，我计提工会经费时，借:管理费用_工会经费  贷:应付职工薪酬_工会经费   缴纳时，借:应付职工薪酬_工会经费  贷:银行存款

寂寞的曲奇 追问

2020-01-06 14:44

工会将款项退回我公司账户，我是不是应该这样做啊，借:银行存款   贷:管理费用_工会经费

王超老师 解答

2020-01-06 14:45

是啊，你看我给的分录，跟你缴纳的分录是相反的

寂寞的曲奇 追问

2020-01-06 15:29

那就应该直接做费用的相反分录啊？你给我的是应付职工薪酬相反分录，按照您这样做，应付职工薪酬不是出现贷方余额了么？

王超老师 解答

2020-01-06 15:37

是会出现贷方数额，但是你当月肯定会计提和发放工资，一般来说，借方的金额会超过这个数字的