老师，我算的这个第四季度企业所得税和19年度企业所得税，里面有季度销售额和年度销售额，麻烦看一下数据是否有问题，谢谢

媛来 追问

2020-01-06 10:22

这样能看明白吗

月月老师 解答

2020-01-06 10:28

你好，用全年的利润总额数，如果属于小微企业，利润总额不超过100万，按照年利润总额*5%-前三季度缴纳的所得税=四季度交纳的所得税。汇算清缴是需要在5月31日前完成的，有纳税调整的内容。

媛来 追问

2020-01-06 10:32

老师，这个图，左数据是第四季度利润总额，右数据是年利润总额

媛来 追问

2020-01-06 10:34

麻烦老师看一下数据，刚才我算的，再看一下有没有问题

月月老师 解答

2020-01-06 10:37

你好，全年缴纳所得税=1921.26，你的计算是正确的。

媛来 追问

2020-01-06 10:40

从收入上来看数据没问题吧，这都是从系统里提出来的，还有那个税负怎么算的

媛来 追问

2020-01-06 10:55

老师，数据有问题吗

月月老师 解答

2020-01-06 10:56

你好，税负是用所得税费用/全年的不含税收入。是全年的所得税税负。

媛来 追问

2020-01-06 10:59

四个季度交的所得税费用/全年不含税收入？

月月老师 解答

2020-01-06 11:01

你好，你是计算四季度的税负还是全年的税负。

媛来 追问

2020-01-06 11:03

不一样吗，全年税负不是把四个季度缴纳的企业所得税加一起算吗，我们公司前三个季度是亏损，第四季度盈利

月月老师 解答

2020-01-06 11:04

你好，如果是四季度税负，不含税收入只是4季度的，全年的税负，不含税收入是全年的收入。

媛来 追问

2020-01-06 11:07

现在算不出来是吧

月月老师 解答

2020-01-06 11:15

你好，可以算出来，要看你具体算四季度还是全年的。

媛来 追问

2020-01-06 11:19

您说的四季度的是每个季度分开算的税负吗？全年的税负，是全年交的企业所得税/全年不含税收入

月月老师 解答

2020-01-06 11:23

你好，是的，你的理解是正确的。