老师，你好！我们是建筑企业，外地工程项目预交税金时，期中预交所得税总计8万元，而实际计算下来，企业只需缴纳5万元企业所得税。我预交时分录 借：应交税费_所得税8万 贷：银行存款8万 那我应该计提所得税多少？富余的3万元我还计提吗？还是留待明年

冰水 追问

2020-01-06 10:39

包含

岳老师 解答

2020-01-06 10:52

应当按照5万元计提。