老师，小规模纳税人增值税有尾差，实际比账面少0.01。如何调账？

储夏男 追问

2020-01-06 13:15

借：应交税费0.01      贷：营业外收入0.01，对吗？

玲老师 解答

2020-01-06 13:22

是的，就是说这个分录

储夏男 追问

2020-01-06 13:23

那可以冲管理费用吗？借：管理费用  0.01（红色数字）   贷：应交税费0.01（红色数字）

玲老师 解答

2020-01-06 13:26

你好 不可以的  要记营业外收入

储夏男 追问

2020-01-06 13:26

好的

玲老师 解答

2020-01-06 13:26

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

储夏男 追问

2020-01-06 13:27

是不是实际比账面多，就可以冲管理费用？

玲老师 解答

2020-01-06 13:36

不是  这和生产经营没有关系 差额记在营业外收支科目

储夏男 追问

2020-01-06 13:52

好的

玲老师 解答

2020-01-06 13:56

不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价