老师您好！农业局有个“绿色防控基地建设”资金，然后要水果种植专业合作社开票给农业局，然后农业局会转资金给农业公司，有税费产生。请问这笔完整的分录怎么做啊？

平安是福 追问

2020-01-06 15:51

是的吧。

郭老师 解答

2020-01-06 15:52

是的话，你不需要开带税率的发票，你是怎么开的？

平安是福 追问

2020-01-06 15:54

合作社有建这个基地，然后农业局有这个政策，让我公司开“黄桃绿色防控技术示范基地建设”的发票给农业局，然后农业局拨款给公司吧，12月份开的票，款未到账，我12月份开的发票怎么做分录啊？

郭老师 解答

2020-01-06 15:55

借应收贷，其他业务收入，应交税费。

平安是福 追问

2020-01-06 15:56

是带税率开的。

平安是福 追问

2020-01-06 15:57

没有应交税费这个科目呢。

平安是福 追问

2020-01-06 15:57

我看了科目管理里面没有税费方面的科目。

平安是福 追问

2020-01-06 15:58

老师的意思是这个发票是免税的是吗？

郭老师 解答

2020-01-06 16:00

是的，专款专用的，应该是免税，你可以问下你税务局那边。

平安是福 追问

2020-01-06 16:02

好的，谢谢您！

平安是福 追问

2020-01-06 16:02

现在已经开了，有办法不交税吗？

郭老师 解答

2020-01-06 16:05

你申请延期交税。

平安是福 追问

2020-01-06 16:05

好的，谢谢您！

郭老师 解答

2020-01-06 16:08

不用客气的。