老师你好，我们公司的社保和公积金是由第三方代扣代缴的。12月的时候第三方发来通知，从12月开始每个月都需要预付下个月的社保公积金，所以12月我司交给第三方代理机构两个月的社保公积金费用。我上月计提只计提了一个月的，那我另一个月的放入预付账款里可以吗？另外我们公司由于业务需要替公司外的个人缴纳社保，之前我们人事一直未将那人做进工资表，导致我每月计提社保公积金的数额比实际缴纳的金额要少，人事这边12月将他之前的社保公积金补进工资表内可以吗？

寒冷的汉堡 追问

2020-01-06 21:46

补做进去要做什么分录吗？

郭老师 解答

2020-01-06 21:49

借管理费用-工资/社保
贷应付职工薪酬-工资/社保

寒冷的汉堡 追问

2020-01-07 08:41

认识将他之前几个月的都做进这个月工资表，我可以和公司员工一起计提他那部分吗？

郭老师 解答

2020-01-07 08:43

你好，可以一块做的，