请问老师，进项税额转出的时候：招待费的专票已认证，转出时，借：招待费贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）个人消费的专票已认证，不入账，转出时：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税对吗？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-06 18:37

您好
前面招待费的已入账这样写分录正确的
个人消费的不入账的专票可以做勾选不抵扣操作不需要写分录

我追问

2020-01-06 18:42

个人消费的已经认证抵扣了，没做账

bamboo老师解答

2020-01-06 19:34

已经填了附表二做进项税额抵扣掉了？

我追问

2020-01-06 20:16

还没填

我追问

2020-01-06 20:16

是的

我追问

2020-01-06 20:18

是6月份抵扣的，犹豫想做职工福利的，还是算了。

bamboo老师解答

2020-01-06 20:23

那就按您上面这样写分录好了

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