请问老师，进项税额转出的时候： 招待费的专票已认证，转出时，借：招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 个人消费的专票已认证，不入账，转出时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 对吗？

我 追问

2020-01-06 18:42

个人消费的已经认证抵扣了，没做账

bamboo老师 解答

2020-01-06 19:34

已经填了附表二做进项税额抵扣掉了？

我 追问

2020-01-06 20:16

还没填

我 追问

2020-01-06 20:16

是的

我 追问

2020-01-06 20:18

是6月份抵扣的，犹豫想做职工福利的，还是算了。

bamboo老师 解答

2020-01-06 20:23

那就按您上面这样写分录好了