这段话的意思是要提资产减值准备和一般准备，但是资产减值准备不能税前扣除，而一般准备可以在净利润中提取么？最后那个200是怎么来的，看不懂

陈诗晗老师 解答

2020-01-06 22:04

你这里的意思是你这一块总的记起了300的这个减值损失，那么你这300里面只有其中的100，也就是2017年，可以允许税前扣除的100可以税前扣除，另外的200需要纳税调整。

复杂的网络 追问

2020-01-06 22:09

税法上资产减值准备不是不能税前扣除吗？难道这里的意思是会计做账可以扣除，交税的时候又补回来不扣？

陈诗晗老师 解答

2020-01-06 22:21

你的第四这一块儿他明确说了还给了你一个文件，号就是其中的100，这个是可以扣的。

复杂的网络 追问

2020-01-06 22:26

他的假设是不是300先全部扣除了，实际只能能扣100，所以加回200，如果我300都没税前扣，100就可以现在扣了，是吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-06 22:38

不是，假设先300，全部扣除你这300是会计上计提的折旧，你在那睡的时候是用会计利润加上你不能扣除的这一部分。

陈诗晗老师 解答

2020-01-06 22:38

不是，假设先300，全部扣除你这300是会计上计提的折旧，你在纳税的时候是用会计利润加上你不能扣除的这一部分。

复杂的网络 追问

2020-01-07 01:20

为什么17年损失准备金100万元可全部扣除，难道每年都按贷款余额的1%计提吗？我的理解是100要减去去年已计提的，比如去年末已计提了30万，那么今年计提的70万可以扣除，而图片的意思是17年后每年都可以按贷款余额计提1%，而不用减去以前的吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 08:41

计提的是不可以扣除的，只有实际发生的才可以扣除。

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 08:41

这里是假设的，这个100万在2016年的时候没有实际发生，不可以扣除在一七年，这个可以扣除实际发生可以扣除。

复杂的网络 追问

2020-01-07 08:43

这个文书就是说可以扣除啊

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 08:50

你计提了的300万呀，300万是按3%计提的，你怎么可以扣这么多？你最多只能扣100万。

复杂的网络 追问

2020-01-07 08:52

问一下，这个文书是17年1月开始执行，假设会计上16年底损失准备100万元，17年底贷款余额为30000万，那是30000*1%可以全部扣除，还是要减去文书出来前的100万不能扣？

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 08:55

你现在在一七年，你现在享受这个政策的时候，是直接按照你17年的这个余额乘以1%去扣。

复杂的网络 追问

2020-01-07 08:57

如果17年没用享受，我现在还可以在19年补扣吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-07 10:29

可以的，五年之内都可以去补扣出来的。