1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小鹿老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-01-06 23:19

同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款   贷：主营业务收入  贷应交税费-应交增值税。
等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税    贷：银行存款。
如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税    贷：银行存款。
自开的普票不交税。借：应交税费-增值税    贷：营业外收入。

丽兹 追问

2020-01-06 23:26

老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗

小鹿老师 解答

2020-01-06 23:30

是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。

丽兹 追问

2020-01-06 23:35

这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗

小鹿老师 解答

2020-01-06 23:37

不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。

上传图片  
相关问题讨论
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
2019-04-16 14:57:20
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2020-02-23 09:44:37
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
2020-02-23 09:47:11
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2020-07-17 14:39:46
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
2020-01-06 17:24:56
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...