公司是做饮品的，总部和分公司不在一个省市（同省不同市），分公司营业执照已经出来了（2019.12.27注册），总公司负责研发饮品（茶饮），分公司（也就是门店）卖饮品（跟一点点，喜茶，古茗类似），所以总公司永远都不会有收入，所有的收入都是门店的，门店已经注册成分公司，由于总公司是2019年9月份成立的，分公司是2019.12.27成立的，目前只有一家门店（也就是分公司），门店第一天营业是2019.12.31，那么账务处理方面怎么做呢？因为在分公司成立之前，门店所需的原材料和设备都已经购买好了，全部都是用总公司基本户出账的，门店的应收也都是绑定的总公司基本户，账务怎么做？希望老师辛苦耐心看一下我的问题，给我解答一下，非常感谢，很着急

守护沙漏 追问

2020-01-07 07:43

非独立核算，不过分公司营业执照，还有许可证已经办好了

耿老师 解答

2020-01-07 09:22

你好！非独立核算可以合并申报企业所得税

守护沙漏 追问

2020-01-07 09:27

那账务上是统一在一个账套里做是吗？那分公司那边的税怎么申报呢？

耿老师 解答

2020-01-07 09:29

你好！各做各的，但是申报可以合并一起申报，分公司按分割单在当地申报

守护沙漏 追问

2020-01-07 09:33

分公司需要单独建立账套？那在分公司注册成立之前采购的那些原材料，设备，都做在总公司帐里了，需要怎么处理？

耿老师 解答

2020-01-07 09:38

你好！你们可以做一套账核算

守护沙漏 追问

2020-01-07 09:52

税务申报方面呢？

耿老师 解答

2020-01-07 10:09

你好！由总公司申报出具分割单，分公司在所在地税务局按分割单申报

守护沙漏 追问

2020-01-07 10:18

这个分割单在哪里领取？

耿老师 解答

2020-01-07 10:20

你好！总公司税务局申报后取得

守护沙漏 追问

2020-01-07 10:30

非独立核算还需要分割单？需要去税务局申请？不太明白什么意思

耿老师 解答

2020-01-07 10:32

你好！是的，独立核算的各单位在个税务局申报就可以了，非独立核算的在总公司所在地合并申报，取得分割单，分公司在所在地税务局申报就可以。相当月在所在地税务局备案