年末，增值税进项大于销项，应交税费借方有余额，怎么做账

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-07 09:57

您好
如果进项大于销项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税

萌追问

2020-01-07 10:02

第一个借贷是做转出，第二个借贷是什么意思？

bamboo老师解答

2020-01-07 10:04

把进项大于销项的留抵金额转到未交增值税科目

萌追问

2020-01-07 10:41

那下一年度还需要做调整吗

bamboo老师解答

2020-01-07 10:42

下一年度不需要做调整

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