老师，我们企业今年七月份才成立，我现在做账下来本年累计利润总额是219742.18，本月利润总额是负的，我要怎么计提企业所得税呢？按本季度的金额计提本季度应该交的企业所得税，还是按本年累计金额来计提呢？

默 追问

2020-01-07 10:18

第三季度是亏损的，没有缴纳，现在12月账做完下来利润总额的本年累计金额是219742.18。意思就是我这次缴纳的企业所得税就是按照这个数字乘以适用税率5%,小微企业。

默 追问

2020-01-07 10:18

谢谢老师，一直做亏损，这次盈利了不会了，谢谢老师

月月老师 解答

2020-01-07 10:18

你好，是的，就是我上面的计税方法。