2018年的年报,年报的时候研发费用加计扣除了的,但是现在税务说我们不符合,喊我们调增,所以我已经到税务调了，那我账上应该怎么做分录哦

Sunshine666 追问

2020-01-07 10:45

调了后,18年应纳税所得额是189695.5

Sunshine666 追问

2020-01-07 10:46

分录要怎么写

文文老师 解答

2020-01-07 10:51

借：未分配利润  贷：应交税费-企业所得税

Sunshine666 追问

2020-01-07 10:54

不是用以前年度调整损益科目么，不是很明白

文文老师 解答

2020-01-07 10:57

做的合并分录
借：未分配利润   贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整  贷：应交税费-企业所得税

Sunshine666 追问

2020-01-07 11:02

哦哦好的，谢谢

文文老师 解答

2020-01-07 11:07

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!