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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-07 11:10

你好，具体是什么原因导致的进项税额需要转出？

小矩 追问

2020-01-07 11:35

对方企业出逃

邹老师 解答

2020-01-07 11:39

你好，实际情况是虚假的进项发票，根本没有发生交易，是这样吗？

小矩 追问

2020-01-07 14:52

不是的 真实的业务   只是对方没有交税   破产了  所以我们进项需要转出

邹老师 解答

2020-01-07 14:54

你好
借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

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相关问题讨论
你好，借：相关成本费用科目 贷：应交税费-进项税额转出，交税，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2017-07-19 12:09:08
分录是，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出。）
2017-09-01 14:03:34
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-01-06 16:02:00
您好 增值税当月销项小于进项税额可以不用做分录
2020-06-03 15:03:15
上月进项税额留存，本月有进项，没有销项，继续留抵 一、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2017-08-16 18:07:18
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