老师，私营独资企业，小规模纳税人，季报，核定征收，需要做成本费用吗？第四季度开了30万发票(含税)，是否免征增值税，第四季度没有成本费用的话，应该怎么做账，需要计提法定盈余公积吗？分录怎么做？实行小企业会计准则。谢谢老师

郭老师 解答

2020-01-07 11:44

你有盈利的吗？你得减去成本之后才可以。

土豪的身影 追问

2020-01-07 12:05

老师我是私营独资企业核定征收，按照收入交生产经营个人所得税的，

郭老师 解答

2020-01-07 12:09

那也得减去成本
除非你不做，把剩余的钱直接转出去

土豪的身影 追问

2020-01-07 12:18

现在开的30万已经转给法人29万了，这种情况我该怎么做账

郭老师 解答

2020-01-07 12:19

你好，借利润分配贷应付利润
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