年底一般纳税人，增值税怎么结转，是在利润分配之后结转可以吗？

美满的花生 追问

2020-01-07 12:36

你好，1⃣️先结转增值税在结转利润是吗？2⃣️然后增值税一定要结转吗？3⃣️年末盈余公积一定要提取吗？三个问题，麻烦老师一一回答一下

月月老师 解答

2020-01-07 12:38

你好，
1、是的，先结转增值税，再结转利润
2、增值税一定要结转，不然今年的数据又会接着累计，如果有错误，不好查询
3、如果盈余公积累计数大于实收资本的50%，是可以不再计提法定盈余公积的。

美满的花生 追问

2020-01-07 12:39

谢谢老师‍

月月老师 解答

2020-01-07 12:43

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

美满的花生 追问

2020-01-07 12:45

老师，销项进项差额不是未交增值税，还有一个已交税金

月月老师 解答

2020-01-07 12:45

你好
借：销项税额
贷：进项税额
已交税金
减免税额
转出未交增值税
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税

美满的花生 追问

2020-01-07 12:52

小规模要结转吗

月月老师 解答

2020-01-07 13:02

你好，也要结转增值税的。

美满的花生 追问

2020-01-08 10:46

老师，那有增值税出现留底的情况，怎么结转啊

月月老师 解答

2020-01-08 10:56

你好，
借：销项税额
转出多交增值税（留底部分）
贷：进项税额
已交税金

借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-增值税（转出多交增值税）

美满的花生 追问

2020-01-08 11:04

那这个未交增值税来年怎么冲

月月老师 解答

2020-01-08 11:12

你好，转回留底税额
借：应交税金—增值税（进项税额）
贷：应交税金—未交增值税

美满的花生 追问

2020-01-08 11:14

来年转也就是1月份转就可以，以后就正常做账是吗

月月老师 解答

2020-01-08 11:15

你好，以后正常做账，转回留底在2020年1月份做账。

美满的花生 追问

2020-01-08 11:16

其实，我结转的时候，就可以把进项税额留底部分不结转，留余额也是一样的吧，这两个方法都可以的吧

月月老师 解答

2020-01-08 11:17

你好，需要结转的，应交税金—增值税年末应该是没有余额的。