老师们，发放工资。 在个税报的系统是4500元工资。 个人交了：428.5 单位交：1080 发放工资时以下分录是否正确 借：管理费用——工资 4500.00 贷：现金 407.5 其他应收账款——个人交社保部分428.5

小白 追问

2020-01-07 13:10

没有计提，直接发放。

bamboo老师 解答

2020-01-07 13:11

工资跟社保应该先计提 然后发放上交
您前面写的分录借贷不平啊

小白 追问

2020-01-07 13:19

计提是这样吗？
借：管理费用——工资   4500
贷：应付职工工资——  4500

这个社保费用合计是：1552.5

社保交费时
借：管理费用—— 社保单位交部分    1080.00
      其他应收账款——个人部分     472.5
     银行存款                      1552.5


发放工资是：
借：应付职工工资——4500
贷：现金——      4027.5
     其他应收款——个人社保部分  427.5

但如果我不计提，直接发放
是不是可以省了一部计提 
借 管理费用——工资   4500
贷：现金——   4027.5
其他应收账款——个人交社保部分   427.5

bamboo老师 解答

2020-01-07 13:20

借 管理费用——工资 4500
贷：现金—— 4500-427.5=4072.5
其他应收账款——个人交社保部分 427.5
不计提这样写分录可以