老师，我本月预缴增值税5389.13元，在申报表四里序号3 建筑服务预征缴纳税款的本期发生额填写5389.13，本期实际抵减税额5389.13。填完以后在主表里为什么没有体现出来呢？还是需要自己手工填写？在哪里填写呢？

小倩 追问

2020-01-07 13:47

老师，本期实际用不了预缴的那么多税，只需要抵2142.19元销项和进项就平了，那么填表四的时候本期实际抵减税额是填写本期发生额数字还是实际需要抵减的金额？2/主表28行是填写哪个数字？(实际发生额？本期抵减额？)

月月老师 解答

2020-01-07 13:53

你好，填写本次抵减的金额。

小倩 追问

2020-01-07 14:29

老师，建筑合同缴纳印花税，合同总金额是309166元(含税)但十二月开了合同金额的95%，还有5%的发票没开，申报印花税时按合同金额缴纳还是按发票金额缴纳？如果是按合同金额缴纳的话，也得缴纳不含税的金额吧？

月月老师 解答

2020-01-07 14:30

你好，按照合同总金额申报，如果合同有税金，应该按照不含税金额申报印花税。

小倩 追问

2020-01-07 14:37

老师，工会经费，代理记账前三个季度都是零申报，我现在申报第四季度，需不需要补之前的？还有工会经费需不需要计提？我做账时没有这笔

月月老师 解答

2020-01-07 14:40

你好，是需要计提的，不需要补缴了。计提四季度就可以了。
借：税金及附加
贷：应交税费—工会经费。

或者直接
借；管理费用—工会经费
贷：银行存款

小倩 追问

2020-01-07 14:47

老师，要是第四季度也不交了会不会有风险啊？

月月老师 解答

2020-01-07 14:48

你好，之所以让税务局收，是因为直接缴纳工会，很多企业都不交，目前这部分，查的不严，不知道以后会不会严查。

小倩 追问

2020-01-07 15:36

老师，开票是建筑工程，填哪个栏次里？

月月老师 解答

2020-01-07 15:50

你好，不好意思，刚才电脑死机了。这个栏次可以不填的。